站長資訊網財務對賬是一個瑣碎而復雜的工作，極需要工作耐心和細心，還要求對賬人員對對賬系統要十分熟悉。本文筆者通過對財務對賬系統v1.0從立項到結項的過程進行復盤，與大家講述財務對賬流程，對賬的業務規則和相關的概念解釋。
一、復盤目的
- 對財務對賬系統v1.0從立項到結項的過程做一個整體回顧；
- 總結當前取得的成果和當前存在的一些問題。
二、系統概述
會計學對對賬的定義是：為了保證賬簿記錄的真實性、完整性、準確性，在記賬以后結賬之前，定期或不定期地對有關數據進行檢查、核對。
包含三個方面的核對工作，即賬證核對、賬賬核對、賬實核對：
- 賬證核對：是將賬簿記錄與記賬憑證進行核對，這里是記賬憑證對于財務系統來說就是訂單。
- 賬賬核對：是把有相互關系的多個賬簿記錄進行核對。有相互關系的賬簿記錄，包括總分類賬簿間核對，明細賬簿間核對等多種類型。例如：公司業務總支出和自由幣、優惠券、商品采購、商家結算等支出的核對，是總分類帳薄核對；各收款賬戶的收支明細和總入賬、總支出的核對，是明細帳薄的核對。
- 賬實核對：是各項資產物資的記錄數值與實際真實數額間的核對。例如：用戶購買了權益，自己的確享受了所購買的權益；購買了實物商品，真實收到了商品。
財務對賬系統要做的事情就是幫助財務部門得出以上三個方面的核對結果。
三、當前成果
- 經過對公司各業務模式的深入了解，財務部門推出了內控制度，對公司業務都進行了規范，包含但不限于：賬單信息、業務請款流程、供應商結算方式和結算標準、新供應商接入流程、資金風險把控、合同管理等。
- 以后每個月財務部門可以通過財務系統處理賬務，節省業務和財務部門人力成本。
- 每個月賬目核算都有相應的賬單明細支撐，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符的會計核算目的。
- 財務對賬系統提供統一的財務對賬接口，以便各條業務線接入財務對賬系統，包括面向c端用戶收款的對賬標準和面向b端供應商結算的對賬標準。
- 財務部門可以更好地對各條業務線進行財務管理，包括但不限于：成本控制、各種銷售費用支出等。
四、概念解釋
1. BC端對賬
該概念來源于平臺的資金流向：
- 用戶通過平臺進行支付，資金從用戶的個人賬戶流入平臺賬戶；
- 平臺將貨款結算給供應商，資金從平臺賬戶流入供應商賬戶。
如下圖所示：
資金流向1：即為C端對賬，核對目的是保證平臺收到的每一筆錢都有據可依，做到賬證相符，“證”體現在每筆支付所對應的訂單。因為交易是依托于訂單來完成的，訂單是平臺和用戶之間的交易憑證。雙方核對字段為：商戶訂單號、交易金額、交易時間、收款賬戶：
- 商戶訂單號：是平臺和第三方支付機構的交易憑證。
- 交易金額：即用戶實際支付的金額與第三方支付機構實際收到的金額，如果是退款，金額為負數。
- 交易時間：即用戶實際完成支付的時間，決定財務賬期劃分。
- 收款賬戶：是平臺在第三方支付機構開設的收款賬戶，歸屬于平臺。用戶支付時資金需要由用戶賬戶流轉到平臺賬戶，退款時資金需要由平臺賬戶流轉到用戶賬戶，需要特別注意的是：支付時的收款賬戶和退款時的收款賬戶不一定是同一個，財務上需要清晰地知道每個賬戶的交易記錄。
資金流向2：即為B端對賬，核對目的是保證平臺對供應商支出的每一筆錢都有據可依。有據可依也體現在每一筆有效訂單上（根據和供應商的合作方式來定義有效訂單），訂單是平臺和供應商之間的交易憑證。雙方核對字段為：結算單號、結算金額、結算時間、供應商：
- 結算單號：是黑卡平臺和第三方供應商的交易憑證。
- 結算金額：雙方需要最終結算的金額，只有雙方結算金額一致的情況下才可結算。
- 結算時間：根據和供應商的合作方式確定，意味著雙方交易的完成，例如：電商已發貨訂單和火車票已出票訂單，只有訂單發貨或者出票成功才意味著需要和供應結算，該時間決定財務的賬期劃分。
- 供應商：即平臺面向的結算主體。
2. BC端串聯
由于BC端賬單的核對目標不同，決定了BC端賬單的生成邏輯不同，因此BC端賬單是分別生成后分別核對的。但是，一筆完整的有效賬單是包含C端收款和B端結算的，在和供應商結算時需要知道我們C端收了多少錢，對應的各項營銷成本是多少，因此需要BC端賬單進行串聯。
由于有B端結算必然有C端收款，因此BC端串聯規則是以B端賬單為基準，在B端賬單的基礎上去串聯C端賬單。拿電商業務舉例：根據業務規則存在購物車訂單，假設用戶一次下單情況如下：
付款成功后，C端賬單有一筆，B端賬單有1筆，BC端賬單串聯后財務才能知道收入可確認多少，預收可確認多少（實際規則比較復雜這里不再贅述）。
系統整體設計：
五、結語
要想將財務需求做好，需要對公司的每條業務線進行深入了解。
雖然我們再項目立項前就對各業務的業務規則達成共識，但是在項目進行中依然涉及到規則不完善的問題，比如：BC端賬單串聯的條件（期間臨時優化需求）、火車票飛機票改簽情況下賬單如何處理、業務實際規則和我們原有設定的結算規則不一致等等，還有一些是項目上線后對賬過程中發現的問題。
財務對賬工作是一個繁瑣且工作量大的工作，對數據準確性要求很高，因此要求所有的規則必須嚴謹，而嚴謹的前提是對業務和系統要有深入的了解。
做財務的需求需要有極大的細心和耐心，在項目剛上線時每個月都有很大的異常賬單，天天加班處理異常賬單，排查異常原因，推進開發去反復優化。
當時被異常賬單搞得很崩潰，產品經理給財務對賬，好在我們團隊的小伙伴（包括財務部門、開發團隊、各業務線）很棒，雖然有時候我們會有情緒，但是團隊目標始終一直，現在整個財務對賬系統已經穩定了，即使有新業務開發直接接入財務對賬系統即可。
其實當前財務對賬系統還有優化空間可以極大提高財務部門的工作效率，但是核心需求已經滿足了，根據公司業務發展再迭代也不遲。
