站長資訊網財務對賬是一個瑣碎而復雜的工作，極需要工作耐心和細心，還要求對賬人員對對賬系統(tǒng)要十分熟悉。本文筆者通過對財務對賬系統(tǒng)v1.0從立項到結項的過程進行復盤，與大家講述財務對賬流程，對賬的業(yè)務規(guī)則和相關的概念解釋。
一、復盤目的
- 對財務對賬系統(tǒng)v1.0從立項到結項的過程做一個整體回顧；
- 總結當前取得的成果和當前存在的一些問題。
二、系統(tǒng)概述
會計學對對賬的定義是：為了保證賬簿記錄的真實性、完整性、準確性，在記賬以后結賬之前，定期或不定期地對有關數(shù)據(jù)進行檢查、核對。
包含三個方面的核對工作，即賬證核對、賬賬核對、賬實核對：
- 賬證核對：是將賬簿記錄與記賬憑證進行核對，這里是記賬憑證對于財務系統(tǒng)來說就是訂單。
- 賬賬核對：是把有相互關系的多個賬簿記錄進行核對。有相互關系的賬簿記錄，包括總分類賬簿間核對，明細賬簿間核對等多種類型。例如：公司業(yè)務總支出和自由幣、優(yōu)惠券、商品采購、商家結算等支出的核對，是總分類帳薄核對；各收款賬戶的收支明細和總入賬、總支出的核對，是明細帳薄的核對。
- 賬實核對：是各項資產物資的記錄數(shù)值與實際真實數(shù)額間的核對。例如：用戶購買了權益，自己的確享受了所購買的權益；購買了實物商品，真實收到了商品。
財務對賬系統(tǒng)要做的事情就是幫助財務部門得出以上三個方面的核對結果。
三、當前成果
- 經過對公司各業(yè)務模式的深入了解，財務部門推出了內控制度，對公司業(yè)務都進行了規(guī)范，包含但不限于：賬單信息、業(yè)務請款流程、供應商結算方式和結算標準、新供應商接入流程、資金風險把控、合同管理等。
- 以后每個月財務部門可以通過財務系統(tǒng)處理賬務，節(jié)省業(yè)務和財務部門人力成本。
- 每個月賬目核算都有相應的賬單明細支撐，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符的會計核算目的。
- 財務對賬系統(tǒng)提供統(tǒng)一的財務對賬接口，以便各條業(yè)務線接入財務對賬系統(tǒng)，包括面向c端用戶收款的對賬標準和面向b端供應商結算的對賬標準。
- 財務部門可以更好地對各條業(yè)務線進行財務管理，包括但不限于：成本控制、各種銷售費用支出等。
四、概念解釋
1. BC端對賬
該概念來源于平臺的資金流向：
- 用戶通過平臺進行支付，資金從用戶的個人賬戶流入平臺賬戶；
- 平臺將貨款結算給供應商，資金從平臺賬戶流入供應商賬戶。
如下圖所示：
資金流向1：即為C端對賬，核對目的是保證平臺收到的每一筆錢都有據(jù)可依，做到賬證相符，“證”體現(xiàn)在每筆支付所對應的訂單。因為交易是依托于訂單來完成的，訂單是平臺和用戶之間的交易憑證。雙方核對字段為：商戶訂單號、交易金額、交易時間、收款賬戶：
- 商戶訂單號：是平臺和第三方支付機構的交易憑證。
- 交易金額：即用戶實際支付的金額與第三方支付機構實際收到的金額，如果是退款，金額為負數(shù)。
- 交易時間：即用戶實際完成支付的時間，決定財務賬期劃分。
- 收款賬戶：是平臺在第三方支付機構開設的收款賬戶，歸屬于平臺。用戶支付時資金需要由用戶賬戶流轉到平臺賬戶，退款時資金需要由平臺賬戶流轉到用戶賬戶，需要特別注意的是：支付時的收款賬戶和退款時的收款賬戶不一定是同一個，財務上需要清晰地知道每個賬戶的交易記錄。
資金流向2：即為B端對賬，核對目的是保證平臺對供應商支出的每一筆錢都有據(jù)可依。有據(jù)可依也體現(xiàn)在每一筆有效訂單上（根據(jù)和供應商的合作方式來定義有效訂單），訂單是平臺和供應商之間的交易憑證。雙方核對字段為：結算單號、結算金額、結算時間、供應商：
- 結算單號：是黑卡平臺和第三方供應商的交易憑證。
- 結算金額：雙方需要最終結算的金額，只有雙方結算金額一致的情況下才可結算。
- 結算時間：根據(jù)和供應商的合作方式確定，意味著雙方交易的完成，例如：電商已發(fā)貨訂單和火車票已出票訂單，只有訂單發(fā)貨或者出票成功才意味著需要和供應結算，該時間決定財務的賬期劃分。
- 供應商：即平臺面向的結算主體。
2. BC端串聯(lián)
由于BC端賬單的核對目標不同，決定了BC端賬單的生成邏輯不同，因此BC端賬單是分別生成后分別核對的。但是，一筆完整的有效賬單是包含C端收款和B端結算的，在和供應商結算時需要知道我們C端收了多少錢，對應的各項營銷成本是多少，因此需要BC端賬單進行串聯(lián)。
由于有B端結算必然有C端收款，因此BC端串聯(lián)規(guī)則是以B端賬單為基準，在B端賬單的基礎上去串聯(lián)C端賬單。拿電商業(yè)務舉例：根據(jù)業(yè)務規(guī)則存在購物車訂單，假設用戶一次下單情況如下：
付款成功后，C端賬單有一筆，B端賬單有1筆，BC端賬單串聯(lián)后財務才能知道收入可確認多少，預收可確認多少（實際規(guī)則比較復雜這里不再贅述）。
系統(tǒng)整體設計：
五、結語
要想將財務需求做好，需要對公司的每條業(yè)務線進行深入了解。
雖然我們再項目立項前就對各業(yè)務的業(yè)務規(guī)則達成共識，但是在項目進行中依然涉及到規(guī)則不完善的問題，比如：BC端賬單串聯(lián)的條件（期間臨時優(yōu)化需求）、火車票飛機票改簽情況下賬單如何處理、業(yè)務實際規(guī)則和我們原有設定的結算規(guī)則不一致等等，還有一些是項目上線后對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題。
財務對賬工作是一個繁瑣且工作量大的工作，對數(shù)據(jù)準確性要求很高，因此要求所有的規(guī)則必須嚴謹，而嚴謹?shù)那疤崾菍I(yè)務和系統(tǒng)要有深入的了解。
做財務的需求需要有極大的細心和耐心，在項目剛上線時每個月都有很大的異常賬單，天天加班處理異常賬單，排查異常原因，推進開發(fā)去反復優(yōu)化。
當時被異常賬單搞得很崩潰，產品經理給財務對賬，好在我們團隊的小伙伴（包括財務部門、開發(fā)團隊、各業(yè)務線）很棒，雖然有時候我們會有情緒，但是團隊目標始終一直，現(xiàn)在整個財務對賬系統(tǒng)已經穩(wěn)定了，即使有新業(yè)務開發(fā)直接接入財務對賬系統(tǒng)即可。
其實當前財務對賬系統(tǒng)還有優(yōu)化空間可以極大提高財務部門的工作效率，但是核心需求已經滿足了，根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展再迭代也不遲。
